주식 투자로 수익이 발생했다면 반드시 확인해야 할 세금이 바로 주식 양도소득세예요.
특히 국내 주식과 해외 주식은 과세 기준과 신고 시기가 달라서 헷갈리기 쉬운데요.
오늘은 주식 양도소득세 신고기간을 중심으로 국내와 해외 주식 차이, 신고 방법까지 하나씩 정리해 드릴게요.
주식 양도소득세란 무엇인가요
주식 양도소득세는 주식을 팔아서 생긴 차익에 대해 부과되는 세금이에요. 모든 투자자가 무조건 내는 것은 아니고, 일정 요건에 해당할 때만 신고 의무가 생겨요.
국내 주식은 대상이 제한적인 반면, 해외 주식은 개인 투자자라도 조건만 충족하면 대부분 신고 대상이 된다는 점이 가장 큰 차이예요. 그래서 주식 양도소득세는 투자 지역에 따라 관리 방법이 달라요.
국내 주식 양도소득세 신고 대상부터 확인하세요
국내 상장주식을 거래했다고 해서 모두 세금을 내는 것은 아니에요. 아래 조건에 해당하는 경우에만 신고 대상이 돼요.
대주주로 분류되는 경우
비상장주식을 매도한 경우
장외 거래를 통해 주식을 양도한 경우
이처럼 국내 주식은 일반 소액 투자자라면 해당되지 않는 경우가 많아요. 하지만 조건에 걸린다면 주식 양도소득세 신고를 반드시 해야 해요.
국내 주식 신고 시기 정리
국내 주식은 반기별 예정신고 방식으로 진행돼요. 양도한 시점이 언제인지에 따라 신고 마감일이 달라요.
상반기인 1월에서 6월에 주식을 판 경우에는 8월 말까지 신고해야 해요.
하반기인 7월에서 12월에 양도했다면 다음 해 2월 말까지 신고 대상이에요.
반기 기준이라 날짜 계산을 잘못하면 기한을 넘기기 쉬워요. 주식 양도소득세는 기한을 넘기면 가산세가 붙기 때문에 특히 주의해야 해요.
해외 주식 양도소득세 기준은 다릅니다
해외 주식은 국내 주식보다 기준이 훨씬 단순해요. 1년 동안 해외 주식으로 얻은 양도차익이 250만 원을 초과하면 신고 대상이 돼요.
국적이나 거래 횟수와 관계없이 개인 투자자라면 모두 해당될 수 있어요.
해외 주식은 예정신고 없이 1년에 한 번만 확정신고를 하면 돼요. 그래서 신고 시기를 놓치기 쉬운데, 이 부분에서 실수가 정말 많아요.
해외 주식 신고 기간 정확히 기억하세요
해외 주식은 매도 시점과 상관없이 연 단위로 계산해요.
1월 1일부터 12월 31일까지의 거래 내역을 기준으로 다음 해 5월에 신고해요.
신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지예요. 이 기간을 넘기면 주식 양도소득세 무신고 가산세가 부과될 수 있어요.
주식 양도소득세 신고 방법은 어렵지 않아요
처음이라 막막하게 느껴질 수 있지만 실제 절차는 생각보다 간단해요.
국세청 홈택스를 이용하면 PC나 모바일에서 직접 신고할 수 있어요.
증권사에서 제공하는 세무 대행 서비스를 이용하면 계산부터 신고까지 맡길 수 있어요.
직접 방문이 필요하다면 주소지 관할 세무서에서 서면 신고도 가능해요.
본인의 투자 규모나 이해도에 맞춰 선택하시면 돼요. 주식 양도소득세 신고는 정확성이 중요하기 때문에 필요하다면 전문가 도움을 받는 것도 좋아요.
신고할 때 꼭 알아야 할 주의사항
신고 기한을 넘기면 무신고 가산세와 납부 지연에 따른 이자가 추가돼요.
국내 주식 손익과 해외 주식 손익은 서로 합산할 수 없어요. 각각 따로 계산하고 신고해야 해요.
해외 주식은 소액이라도 기준을 넘으면 반드시 신고 대상이 돼요.
이 부분을 놓치면 나중에 세금 부담이 커질 수 있어요.
국내와 해외 주식 신고 핵심 정리
국내 주식은 대주주나 비상장, 장외 거래자 중심으로 신고 의무가 발생해요.
해외 주식은 연간 250만 원 초과 수익이 기준이에요.
국내 주식은 반기별 신고, 해외 주식은 매년 5월 한 번 신고라는 점만 기억해도 큰 도움이 돼요.
주식 투자를 오래 하다 보면 언젠가는 주식 양도소득세를 직접 신고해야 하는 순간이 와요. 미리 기준과 일정을 알고 준비해 두면 불필요한 가산세 없이 깔끔하게 처리할 수 있어요.
앞으로 투자 계획을 세우실 때 세금 일정도 함께 챙겨보세요.
주식 양도소득세 신고기간 한눈에 보는 표
| 신고 대상 | 대주주, 비상장주식 보유자, 장외거래 투자자 | 연간 양도차익 250만 원 초과 투자자 |
| 신고 방식 | 반기별 예정신고 | 연 1회 확정신고 |
| 신고 기간 | 상반기 양도분은 8월 말까지 하반기 양도분은 다음 해 2월 말까지 |
다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 |
| 손익 계산 | 국내 주식끼리만 합산 | 해외 주식끼리만 합산 |
| 신고 방법 | 홈택스, 증권사 대행, 세무서 방문 | 홈택스, 증권사 대행, 세무서 방문 |
주식 거래를 했다면 위 표를 기준으로 본인이 주식 양도소득세 신고 대상인지 먼저 확인해 보시면 좋아요.
주식 양도소득세 Q&A
Q1. 국내 주식을 조금 팔았는데도 주식 양도소득세를 내야 하나요
일반 개인 투자자라면 대부분 해당되지 않아요. 국내 주식은 대주주이거나 비상장주식, 장외거래에 해당할 때만 주식 양도소득세 신고 의무가 생겨요.
Q2. 해외 주식은 소액 투자자도 신고해야 하나요
네, 해외 주식은 기준이 달라요. 1년 동안 양도차익이 250만 원을 넘으면 투자 금액과 상관없이 주식 양도소득세 신고 대상이에요.
Q3. 국내 주식 손실과 해외 주식 수익을 합산할 수 있나요
합산은 불가능해요. 국내와 해외 주식은 각각 따로 계산하고 따로 신고해야 해요. 이 부분은 주식 양도소득세 신고에서 특히 많이 헷갈리는 부분이에요.
Q4. 신고 기간을 놓치면 어떻게 되나요
기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세와 납부 지연 이자가 추가돼요. 그래서 주식 양도소득세는 기간 관리가 정말 중요해요.
Q5. 홈택스로 혼자 신고해도 괜찮을까요
거래 내역이 단순하다면 충분히 가능해요. 다만 거래가 많거나 계산이 복잡하다면 증권사 대행이나 세무 전문가 도움을 받는 것도 좋아요.
