2025년 상속세율표 완전 해설!

안녕하세요! 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 2025년 상속세율표와 상속세 계산 방법, 그리고 절세 팁까지 정리해드릴게요.

상속세는 단순히 재산을 물려받을 때 내는 세금이 아니라, 세법상 매우 복잡한 구조를 가지고 있어서 미리 알고 대비하는 게 정말 중요하답니다.

최근 국세청이 공개한 2025년 상속세율표에 따르면, 과세표준 구간에 따라 10%에서 50%까지 단계적으로 세율이 적용되고 있어요. 이번 포스팅에서는 이 표를 중심으로 계산 예시, 홈택스 계산기 사용법, 그리고 절세 전략까지 꼼꼼하게 알려드릴게요.

상속세의 기본 개념부터 정리해요

상속세는 피상속인(재산을 남긴 사람)의 재산을 상속인이 무상으로 승계할 때 부과되는 세금이에요. 즉, 납세의무자는 상속인이 되는 거죠. 상속세는 누진세 구조로 되어 있어서 재산이 많을수록 세금도 더 늘어나는 구조입니다.

세금은 기본적으로 (상속재산가액 − 공제금액) × 세율 − 누진공제액의 공식을 이용해 계산합니다. 여기서 중요한 건 바로 상속세율표를 기준으로 세율 구간을 파악하는 거예요.

2025년 최신 상속세율표

2025년 현재 적용되는 상속세율표는 아래와 같이 구성되어 있습니다. 과세표준이 높을수록 세율도 높아지며, 누진공제액을 통해 세 부담을 완화하는 구조입니다.

과세표준 구간 세율 누진공제액

1억원 이하	10%	0원
1억원 초과에서 5억원 이하	20%	1,000만원
5억원 초과에서 10억원 이하	30%	6,000만원
10억원 초과에서 30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

핵심은 이 상속세율표에 따라 세금이 급격히 늘어나는 누진 구조라는 점이에요. 특히 고액 자산가일수록 세금 부담이 크기 때문에, 상속 전에 미리 증여나 공제 항목을 검토하는 것이 필수랍니다.

홈택스 상속세 계산기 사용법

국세청 홈택스에서 제공하는 ‘상속세 계산기’를 활용하면 간편하게 세액을 확인할 수 있어요.
홈택스 접속 → 조회/발급 메뉴 → 세금모의계산 → 상속세 계산기로 들어가면, 상속인 관계와 재산가액만 입력해도 자동으로 계산됩니다.

이 계산기는 관계별 공제금액, 누진공제액, 과세표준 구간이 자동 반영되어 실제 납부 예상세액을 쉽게 확인할 수 있어서 정말 유용해요. 상속세 신고 전에 미리 결과를 확인하면 절세 전략을 세우는 데 큰 도움이 됩니다.

상속세 계산 예시로 이해하기

예를 들어, 상속세 과세표준이 8억 원이라면 5억 원 초과에서 10억 원 이하 구간에 해당합니다.
따라서 세율 30%, 누진공제 6,000만원을 적용하면
(8억 × 30%) − 6,000만원 = 1억 8,000만원의 세금이 계산됩니다.

다만 실제 납부세액은 배우자공제, 인적공제, 보험금공제 등 다양한 공제항목에 따라 달라질 수 있어요. 이 부분은 꼭 전문가 상담을 통해 최종 확인하는 게 좋아요.

상속세 절세 전략은 이렇게!

공제항목 적극 활용하기
- 기본공제: 2억 원
- 배우자공제: 최대 5억 원
- 인적공제: 인당 5천만 원
- 보험금공제: 5천만 원
  이런 항목들을 꼼꼼히 챙기면 세금 부담을 크게 줄일 수 있어요.
사전 증여 고려하기
- 10년 내 증여 이력은 상속재산에 합산되지만, 장기적으로 분산 증여를 하면 절세 효과가 높아요.
신고기한 준수하기
- 사망일로부터 6개월 이내 신고 (해외 거주자는 9개월 이내)
- 기한을 넘기면 가산세가 부과되니 반드시 확인해야 해요.

2025년 상속세율표는 작년과 동일한 누진세 구조를 유지하고 있지만, 공제항목이나 세법 개정에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다. 상속세는 단순 계산이 아닌 ‘전략적인 설계’가 필요한 세금이에요.

홈택스 상속세율표를 기준으로 세금을 미리 계산해보고, 전문가의 도움을 받아 절세 방법을 찾는다면 불필요한 세 부담을 줄일 수 있을 거예요. 상속세는 미리 준비하는 사람이 결국 이득을 본다는 점, 꼭 기억하세요!

2025년 상속세율표 Q&A

Q1. 상속세율이란 무엇인가요?
A1. 상속세율은 피상속인이 남긴 재산을 상속받을 때 부과되는 세율을 말해요. 2025년 기준으로 10%에서 50%까지 누진세 구조로 적용되며, 과세표준이 높을수록 세율도 높아진답니다.

Q2. 2025년 상속세율표는 어떻게 구성되어 있나요?
A2. 과세표준 구간별로 세율과 누진공제액이 정해져 있어요. 예를 들어 1억 원 이하 10%, 5억 원 초과에서 10억 원 이하 30% 등으로 구간별 차등 과세가 적용됩니다. 누진공제를 통해 세 부담 급등을 완화하는 구조예요.

Q3. 상속세 계산은 어떻게 하나요?
A3. 기본 공식은 (상속재산가액 − 공제금액) × 세율 − 누진공제액이에요. 하지만 배우자공제, 인적공제, 보험금공제 등을 고려하면 실제 납부세액은 달라지므로, 홈택스 상속세 계산기를 활용하면 훨씬 정확하게 예측할 수 있습니다.

Q4. 홈택스 상속세 계산기 사용법은?
A4. 홈택스 접속 → 조회/발급 메뉴 → 세금모의계산 → 상속세 자동계산기에서 상속인 관계와 재산가액을 입력하면 계산 끝! 공제항목과 누진공제가 자동 반영되어 실제 납부 예상세액을 쉽게 확인할 수 있어요.

Q5. 상속세 절세 방법은 무엇이 있나요?
A5. 절세 핵심은 공제항목 적극 활용이에요.